За последние несколько лет растет значение для компаний комплайенс-контроля.

Комплайенс (Compliance) означает соблюдение какой-либо компанией

• законов;
• внутренних процедур и политик;
• этических норм.

Соотношение комплайенс-контроля с юридической функцией

Комплайенс-контроль возник из юридической функции, однако, регулирует риски соблюдения компанией законодательства и внутренних норм в другом аспекте.

В некоторых компаниях функции комплайенс-контроля до сих пор объединены с юридической функцией. В более крупных такое разделение уже произошло.

Для комплайенс-контроля четкое соблюдение законодательства компанией является очень важным. Но комплайенс-контроль может устанавливать и иные ограничения и правила, которые не содержатся в законодательстве — например, если право не содержит определенные ограничения, однако с точки зрения комплайенс-контроля предлагаемые шаги могут привести к неэтическим последствиям, то комплайенс-контроль запрещает подобные действия.

Если к юридической функции относят традиционные вопросы права, к сфере комплайенс-контроля относят вопросы:

• коррупции и взяточничества;
• отмывания денежных средств;
• инсайдерской деятельности и торговли;
• участия в антитрастовых отношениях.

Введение комплайенс-контроля

Компании вводят функцию комплайенс-контроля по нескольким причинам, как то:

• требование своих контрагентов:Например, биржа не будет размещать ценные бумаги до той поры, пока компания не придёт в соответствие с определенными стандартами.
• развитие компании:Компания намеревается не просто соответствовать законодательству, но и иметь повышенные стандарты к своей деятельности.
• уменьшение санкций со стороны регулятора:Например, в США для организаций, располагающих качественными программами комплайенс-контроля, снижаются санкции в случае обнаружения нарушений.

В настоящее время наиболее высокие стандарты комплайенс-контроля чаще всего можно встретить в публичных компаниях.

Дело в том, что для них установлены более высокие требования со стороны контрагентов и регуляторов. В США, например, действует политика whistleblower — выплата вознаграждения и защита лиц, сообщающих о нарушениях законодательства о ценных бумагах. Соответственно, чтобы избежать крупных санкций, компаниям более выгодно создавать внутренние программы, которые бы эффективно боролись с нарушениями комплайенс-контроля.

Введение комплайенс-контроля обычно включает в себя несколько шагов:

• создание внутренних политик;
• назначение сотрудников и подчинение их совету директоров или иному органу по решению руководства;
• обучение сотрудников и знание ими внутренних политик;
• создание системы раскрытия информации о нарушениях;
• аудит и мониторинг системы комплайенс-контроля, внесение изменений, устранение недостатков.

Подчинение и ответственность

Комплайенс-контроль подразумевает, что при нарушении наравне с ответственностью по законодательству существует и ответственность внутри компании. Причем эта ответственность возникает независимо от того, была ли возложена на лицо ответственность, предусмотренная законодательством.

В связи с тем, что значение комплайенс-контроля растет, очень часто лица, выполняющие эти функции в компании, напрямую подчиняются совету директоров. Такое подчинение также обеспечивает независимость функции комплайенс-контроля.

Значение комплайенс-контроля

Комплайенс-контроль

• может снизить риски нарушений в компании, которые повлекут серьезные санкции в отношении компании со стороны регулятора;
• может снизить риски для компании и обеспечить лучшую доходность компании;
• может помочь сохранить репутацию компании.

Комплайенс-контроль в различных странах

США

В США существует достаточно сильный комплайенс-контроль внутри компаний. Одним из основных актов, регулирующих эту сферу, является Sarbanes–Oxley Act, который требует раскрытия информации относительно этических норм для высшего руководства.

Также на становление программ комплайенс-контрля повлиял Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act of 2010. Закон содержит множество норм, соблюдение которых должно отслеживаться компанией.

U.S. Sentencing Guidelines for Organizations устанавливают, что ответственность компаний меньше в случае, при котором в компании действуют эффективные программы комплайенс-контроля.

20 сентября 2012 года Северный районный суд Калифорнии наложил штраф на компанию за участие в ценовом картеле на рынке. В дополнение к штрафу и уголовному наказанию для руководства федеральный суд потребовал от компании назначить независимую службу комплайенс-контроля для мониторинга создания в компании эффективной антитрастовой программы.

Великобритания

В Великобритании действует Кодекс корпоративного управления, который устанавливает стандарты создания и управления советами директоров, их вознаграждением, отчетностью и отношению с акционерами. Все публичные компании, имеющие определенные листинг, должны соответствовать требованиям Кодекса корпоративного управления. Комплайенс-контроль способствует соблюдению данных норм.

Кроме того, важность комплайенс-контроля отмечают и антимонопольные органы. Наличие программы комплайенс-контроля до или после антимонопольного расследования рассматривается как смягчающий фактор, что позволяет снизить штраф на 10%.

Европейский Союз

В рамках Европейского союза была обнародована информационная брошюра «Вопросы комплайенс-контроля».

Публикация направлена на развитие в компаниях стратегий комплайенс-контроля относительно вопросов антимонопольного законодательства. Публикация суммирует основные правила на рынке конкуренции и устанавливает базовые методы для того, чтобы помочь компаниям соответствовать правилам Европейского Союза о конкуренции.

Италия

В Италии в 2001 году была введена уголовная ответственность юридических лиц. После этого в Италии повысилось значение программ комплайенс-контроля по аналогии с действующим в США Sentencing Guidelines for Organizations. Тем самым подтверждается, что ответственность компаний снижается, если в ней действуют эффективные программы комплайенс-контроля.

Программы комплайенс-контроля должны содержать описание деятельности, где могут возникнуть уголовные правонарушения, процедуры, которые помогут избежать совершения преступления, отчетность контролирующему органу, систему дисциплинарного наказания внутри организации (worldbiz.ru).