Ужесточённые правила, введённый в действие в начале текущей недели, могут привести к тому, что отныне информация о гражданах Соединённого Королевства с незадекларированными доходами, полученными на территории оффшорных зон, будет передаваться в соответствующие органы с целью принятия решения об уголовном преследовании.

По сути, подобное развитие ситуации может иметь место даже в случае, при котором Королевское управление по таможенным и налоговым сборам (HMRC) не сможет доказать, что целью налогоплательщика явилось уклонение от налогообложения.

Тем самым с этого момента Управлению будет необходимо лишь доказать, что оффшорный доход подлежал налогообложению и не был должным образом задекларирован: ранее в обязанность Управления входило доказательство того факта, что лицо осознанно уклонилось от налогообложения.

Кроме того, на лицо, в отношении которых проводится расследование, отныне может быть возложена ответственность за уголовно-наказуемое преступление. Так, в ряде случаев лица по английскому праву могут быть признаны в качестве несущих ответственность даже при отсутствии прямой их вины в случае, если они не позаботились об обеспечении соблюдения законодательных норм.

Среди прочих мер правительство пересматривает размер существующих денежных штрафов с тем, чтобы они сыграли роль четкого и эффективного сдерживающего инструмента.

За последние два года Управлению по налоговым и таможенным сборам удалось получить налоговых поступлений на сумму 1,5 млрд фунтов стерлингов (2,5 млрд долларов США).