В правовой системе некоторых зарубежных стран существует принцип четырех глаз:

• four eyes principle (по-английски) и
• vier augen prinzip (по-немецки).

Этот принцип означает, что для принятия документа или решения требуется подпись илиодобрение не одного человека, а нескольких людей.

В более широком смысле принцип четырех глаз подразумевает под собой:

• разделение функций в компании;
• наличие по крайней мере двух директоров в компании, которые ответственны за ежедневную работу компании;
• перекрестную проверку;
• двойной контроль активов;
• подпись двух людей и т. д.

Другие названия этого юридического инструмента:

• принцип взаимного корпоративного контроля;
• принцип двух людей.

Преимущества принципа четырех глаз

Считается, что принцип четырех глаз в коммерческих отношениях помогает

• лучше осуществлять контроль в компании;
• принимать более взвешенные решения, за которые несут ответственность несколько человек;
• предотвращать коррупцию;
• стимулировать руководство действовать с большей ответственностью и не совершать небрежные ошибки.

Решения, одобренные двумя людьми, помогают избегать серьезных ошибок для компаний.

Применение

Принцип четырех глаз означает, что документы и/или действия в компании должны одобряться двумя лицами, которые входят в руководство. Например, это могут быть два заместителя директора или президент компании и финансовый директор и т. д.

Основное правило — это, чтобы эти лица не подчинялись друг другу. Таким образом, создается независимый контролирующий механизм.

Информация об уполномоченных лицах содержится в реестрах компаний и выписках из них. Поэтому третье лицо может легко определить, является ли подписание документов соответствующими лицами достаточно для их правомерности или нет.

Принцип четырех глаз может применяться к

• корпоративным решениям;
• юридическим договорам;
• корреспонденции с контрагентами.

В некоторых юрисдикциях может быть разрешено формально не одобрять документы двумя подписями, однако иметь двух директоров, которые контролируют деятельность компании.

Если документы не подписаны двумя подписями, когда это необходимо согласно закону или уставным документам, то такие документы являются недействительными.

Международные документы

Принцип четырех глаз упоминается в некоторых международных документах.

Например, в Основных принципах эффективного банковского надзора, подготовленного Базельским комитетом по банковскому надзору в 1997 году, принцип четырех глаз упомянут как один из четырех основных элементов внутреннего контроля в банках.

Национальная практика

Принцип четырех глаз может быть

• обязателен для применения в определенной стране;
• опциональный для применения;
• не применяться.

Например, на Гибралтаре принцип четырех глаз введен в финансовых организациях и контролируется Комиссией по финансовым услугам.

При этом Комиссия по финансовым услугам проверяет, правильно ли выполняется этот принцип, например что лица, имеющие право на подписание документов, имеют достаточный уровень знаний и высокое положение в организации, а также эти лица имеют большой опыт и знание бизнеса, полномочия для того, чтобы пресекать, находить нарушения и устранять их последствия.

Похожие требования к применению принципа четырех глаз предъявляются к банкам на Мальте и проверяются Комиссией по финансовым услугам на Мальте.

Для регистрации инвестиционных компаний на Кипре требуется наличие двух руководителей для того, чтобы реализовывался принцип четырех глаз. При этом один из этих руководителей должен жить на территории страны.

Требование четырех глаз введено на Кипре и для банков. По крайней мере два человека должны принимать решения по развитию бизнеса в банке.

В Швейцарии Ассоциация трастовых компаний требует от своих членов введение и соблюдения принципа четырех глаз для защиты прав клиентов.

Принцип четырех глаз действует в Германии и Австрии. В немецких компаниях, как правило, для действительности договора необходимо иметь две подписи на договорах.

Работает этот принцип и в

• Дании,
• Люксембурге и
• Лихтенштейне.

В Люксембурге финансовые компании должны назначать по крайней мере двух директоров, которые отвечают за ежедневную работу компаний. Такие директора должны иметь соответствующий профессиональный опыт.

Принцип четырех глаз действует и на Джерси в отношении инвестиционных управляющих. Он распространяется на руководящих сотрудников, которые имеют исполнительную власть от имени инвестиционного управляющего. Эти сотрудники должны быть активно вовлечены в ежедневную работу и обычно являются директорами. Такие физические лица должны быть независимы, компетентны, иметь опыт и способность осуществлять управленческий контроль.

В некоторых других странах, хотя принцип четырех глаз может и не являться обязательным, существуют рекомендации к его применению.

В соответствие со многими документами по корпоративному управлению принцип четырех глаз является одним из признаков должного корпоративного управления.

Принцип шести глаз

Иногда, хотя достаточно редко на практике, можно встретить принцип шести глаз, когда три человека должны одобрять какой-то документ или когда компания должна управляться по меньшей мере тремя директорами.

Например, принцип шести глаз существует на острове Джерси в случаях, когда инвестиционный управляющий имеет право распоряжаться денежными средствами клиента (worldbiz.ru).