Перевод денег из фирмы в фирму

Существует целый ряд способов перевода денежных средств из одной фирмы в другую. Например, учредитель владеет несколькими фирмами и там является генеральным директором, ему срочно понадобились деньги в другой фирме. Возникает вопрос, как правильно провести данные расчеты.

  1. Например, возможно воспользоваться расчетами с подотчетными лицами. Для учета расчетов с подотчетными лицами предназначен счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами», служащий для обобщения информации о расчетах с работниками организации по авансам, выданным им под отчет на административно — хозяйственные и операционные расходы, а также на служебные командировки.

Выдача наличных денег из кассы организации под отчет отражается по дебету счета 71 в корреспонденции с кредитом счета 50.

Возврат неизрасходованных наличных денег, выданных под отчет, на счетах бухгалтерского учета отражается по дебету счета 50 и кредиту счета 71, сумма перерасхода по авансовому отчету — по дебету счета 71 в корреспонденции с кредитом счета 50.

Вывод: для закрытия счета 71 необходимо внести денежные средства обратно в кассу или подтвердить приобретение товаров (услуг) у другой компании.

2. Возможно заключить договор переуступки права требования долга от директора второй фирме, которой были переданы денежные средства.

Вместе с тем, в этом случае возникает риск по уплате НДС, если вышеуказанные компании являются плательщиками данного налога. Порядок уплаты НДС при уступке денежного требования третьим лицом регулируется п. 4 ст. 155 НК РФ. Даже если это требование вытекает из договора реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, третье лицо, получившее доход при его переуступке (или при получении долга с должника), обязано уплатить НДС с суммы полученного дохода (Письмо Минфина России от 19.09.2007 N 03-07-05/58). Налог исчисляется по расчетной ставке 18/118 в момент уступки требования или в момент исполнения обязательства должником (п. 8 ст. 167 НК РФ).

Вместе с тем, существуют альтернативные пути без использования счета 71:

  1. Вместо использования счета 71 и использования подотчетных денежных средств необходимо заключить договор беспроцентного займа в первой фирме. Во второй фирме денежные средства могут вноситься также по договору займа.

После возврата займа задолженность закрывается.

Возможно также кроме договора займа заключить договор уступки права требования по займу.

2. Вторым способом является оказание услуг от одной фирмы другой фирме, вместе с тем, нужно будет подтвердить документально факт оказания услуг.