Хранение документов страховщиками

Согласно приказу Минфина от 29.12.2010 № 193н утвержден перечень документов, которые должны хранить страховщики.

К ним относятся:

Документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, и иные

связанные с созданием страховщика документы:

1) учредительные документы, договор об учреждении страховщика;

2) документы о государственной регистрации в качестве юридического

лица, в том числе свидетельство о государственной регистрации

юридического лица или свидетельство о внесении записи в Единый

государственный реестр юридических лиц о юридическом лице,

зарегистрированном до 1 июля 2002 года;

3) свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр

юридических лиц, связанные с государственной регистрацией изменений,

вносимых в учредительные документы юридического лица, а также с внесением

в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о

юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные

документы;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговых органах, в том

числе обособленных подразделений, о снятии с учета в налоговых органах, в

том числе обособленных подразделений;

5) сведения о составе акционеров (участников) (реестр акционеров

(участников) страховщика), в том числе копии документов о государственной

регистрации юридических лиц, являющихся учредителями страховщика,

аудиторские заключения о достоверности их бухгалтерской (финансовой)

отчетности за последний отчетный период, предшествующий оплате уставного

капитала, если для таких юридических лиц в соответствии с Федеральным

законом от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010,

N 27, ст. 3420) предусмотрен обязательный аудит;

6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном

размере, в том числе документы, содержащие описание и оценку неденежных

средств, внесенных в счет оплаты уставного капитала;

7) документы, связанные с эмиссией акций и иных эмиссионных ценных

бумаг страховщика;

8) протоколы собраний учредителей (акционеров, участников) об

утверждении учредительных документов страховщика и их изменении, об

утверждении на должности единоличного исполнительного органа,

руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа, иные

протоколы общих собраний акционеров (участников) общества, заседаний

совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального

исполнительного органа и ревизионной комиссии;

9) сведения о лицах, замещающих должности (исполнявших функции)

единоличного исполнительного органа, руководителей коллегиального

исполнительного органа, главного бухгалтера, руководителя ревизионной

комиссии (ревизоре), в том числе копии документов, подтверждающие их

соответствие требованиям Закона о страховании;

10) сведения о страховых актуариях, в том числе копии документов,

подтверждающих их соответствие требованиям Закона о страховании;

11) сведения о лицах, замещающих должности (исполняющих функции)

руководителей и главных бухгалтеров в представительствах и филиалах

страховщика;

12) положения о филиалах и представительствах страховщика;

13) списки аффилированных лиц страховщика;

14) документы, подтверждающие права страховщика на имущество,

находящееся на его балансе, а также оценку имущества (если она

проводилась);

15) правила страхования по видам страхования, предусмотренным

Законом о страховании, и образцы используемых документов;

16) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики

актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также

структуры тарифных ставок;

17) положения о формировании страховых резервов с момента получения

лицензии страховщика;

18) экономическое обоснование осуществления видов страхования;

19) документы в соответствии с перечнем, установленным нормативными

правовыми актами Минфина России, подтверждающие источники происхождения

денежных средств, вносимых учредителями субъекта страхового дела —

физическими лицами в его уставный капитал;

20) согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору

за страховой деятельностью страны места пребывания на участие иностранных

инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на

территории Российской Федерации (для субъектов страхового дела,

являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам

(основным организациям) или имеющие долю иностранных инвесторов в своих

уставных капиталах более 49 процентов).

Документы, подтверждающие право на осуществление страховой

деятельности, а также связанные с осуществлением страхового надзора за

деятельностью страховщика:

1) лицензии на осуществление страхования, перестрахования, взаимного

страхования;

2) документы, подтверждающие ограничение или приостановление

действия лицензии (в случае если имело место ограничение или

приостановление действия лицензии), а также подтверждающие возобновление

действия лицензии после его ограничения или приостановления;

3) документы, подтверждающие отзыв лицензии (в случае если имел

место отзыв лицензии);

4) предписания, выданные органами страхового надзора, и уведомления

об исполнении (снятии) предписаний;

5) письменные сообщения о согласовании с органами страхового надзора

документов, подлежащих согласованию;

6) заключения ревизионной комиссии (ревизора) страховщика,

государственных и муниципальных органов финансового контроля, аудиторские

заключения;

7) судебные акты по спорам, связанным с осуществлением страховой

деятельности, спорам о праве использования субъектом страхового дела

наименования (фирменного наименования), созданием общества, управлением

им или участием в нем, иным спорам;

8) документы, подтверждающие членство в профессиональных

объединениях, если такое членство является необходимым условием

осуществления страховой деятельности;

9) акты проверок, проведенных органами страхового надзора, и иные

документы, связанные с проверками деятельности страховщика органами

страхового надзора.

Документы, подтверждающие принятие и исполнение обязательств по

договорам страхования, взаимного страхования, сострахования и

перестрахования:

1) бланки страховых полисов и иные документы (бланки) строгой

отчетности;

2) договоры страхования, приложения и дополнительные соглашения к

ним;

3) заявления о заключении (изменении, прекращении) договоров

страхования и иные документы, явившиеся основанием для заключения

(изменения, прекращения) договоров страхования;

4) документы, подтверждающие требования о страховых выплатах

(выкупных суммах) и принятие решений об удовлетворении или отказе в

удовлетворении требований о страховых выплатах (выкупных суммах);

5) первичные учетные документы, подтверждающие оплату страховой

премии (страховых взносов) и осуществление страховых выплат (выплату

выкупных сумм), и приложения к ним;

6) договоры и документы, связанные с передачей и (или) продажей

страхового портфеля;

7) документы, подтверждающие уведомление страхователей об отзыве

лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования, договоров

перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам

страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому

данный страховой портфель передан;

8) документы, подтверждающие полномочия подписанта со стороны

страховщика на страховых полисах и договорах страхования и документах,

подтверждающих оплату страховой премии (страховых взносов) и

осуществление страховых выплат, выплату выкупных сумм;

9) документы, подтверждающие заключение (изменение, прекращение)

договоров со страховыми агентами и страховыми брокерами, расчеты со

страховыми агентами и страховыми брокерами, отчеты страховых агентов и

страховых брокеров о выполнении договорных обязательств;

10) журнал учета страховых полисов и иных документов (бланков)

строгой отчетности;

11) статистическая, бухгалтерская отчетность и отчетность в порядке

надзора, предоставленная страховщиком в органы государственной власти и

профессиональные объединения, аудиторские и актуарные заключения;

12) журналы учета договоров страхования, сострахования, журналы

учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования,

сострахования, журналы учета договоров, принятых в перестрахование и

журналы учета убытков по договорам, принятым в перестрахование, — по

страхованию иному, чем страхование жизни ;

13) журналы учета договоров страхования и страховых выплат — по

страхованию жизни;

14) расчеты страховых резервов в соответствии с положением о

формировании страховых резервов и документы, содержащие данные,

необходимые для расчета страховых резервов;

15) первичные учетные документы по страховым и хозяйственным

операциям, регистры бухгалтерского учета, рабочий план счетов

бухгалтерского учета, другие документы по учетной политике, процедурам

кодирования, программам машинной обработки данных;

16) договоры и другие документы, на основании которых производилось

размещение собственных средств страховщика и средств страховых резервов;

17) номенклатура и описи дел.