Налоговый орган выявляет чаще всего следующие незаконные схемы оптимизации в торговле.

Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 10.03.2011 по делу N А78-6096/2010Требование о признании недействительным решения о привлечении к ответственности за открытие расчетного счета организации на основании свидетельства о постановке на учет в на

            1. Необоснованная налоговая экономия при делении компаний

Определение Верховного Суда РФ от 05.06.2017 N 302-КГ17-2263 по делу N А19-273/2016

Признавая выводы налогового органа обоснованными, суд исходил из ряда установленных по делу обстоятельств, которые в совокупности указывают на создание обществом и названными организациями схемы дробления бизнеса с целью минимизации налоговых обязательств и получения необоснованной налоговой выгоды.

2. Незаконное признание штрафов

Определение Верховного Суда РФ от 13.12.2016 N 306-КГ16-16519 по делу N А55-20122/2015

Суды согласились с выводами налогового органа о том, что спорные расходы в виде штрафных санкций не подлежат учету при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций, в связи с чем признали оспариваемое решение законным и отказали в удовлетворении требований.

3. Налоговая выгода в виде торговых наценок фиктивных поставщиков

Определение Верховного Суда РФ от 09.12.2016 N 302-КГ16-16077 по делу N А58-1884/2015

Суды пришли к выводу о доказанности налоговым органом совокупности обстоятельств, свидетельствующих о направленности действий заявителя на получение из бюджета необоснованной налоговой выгоды.