Согласно закону «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами…», за десять дней до отправки сведений о них в IRS банки обязаны уведомить ЦБ, ФНС и Росфинмониторинг. «Срок передачи отчетности в IRS за 2014 год истекает 29 сентября, а порядок уведомления российских регуляторов так и не утвержден, и банкам приходится принимать на себя риски претензий с их стороны», — отмечает один из банкиров. «Если в ближайшее время обмен информацией так и не будет налажен, тем, кто ранее не рисковал пользоваться свободной формой уведомления регуляторов, придется на это пойти», — отмечает партнер PwC Legal CIS Максим Кандыба. В противном случае, добавляет он, банки нарушат сроки IRS, что чревато штрафами со стороны службы. Размер штрафов «может устанавливаться IRS применительно к каждому конкретному банку в зависимости в том числе от размера банка-нарушителя», уточняет Кандыба.

Ранее IRS требовала передать данные за 2014 год до конца июня этого года, но впоследствии с учетом того, что для банков, присоединившихся к FATCA, это был первый опыт взаимодействия, продлила срок до 29 сентября. Отсрочкой воспользовались многие, указывают источники газеты, что было обусловлено и рекомендацией самих регуляторов. «Значительная часть банков подала отчетность в IRS еще в июне, однако часть клиентов действительно пожелала в целях минимизации рисков дождаться утверждения порядка, но он так и не появился», — отмечает руководитель группы «Банковский сектор» Deloitte Александр Синицын.

Проект постановления правительства, устанавливавший объем информирования ЦБ, Росфинмониторинга и ФНС, был опубликован еще весной, но не был принят. «Многие финансовые организации уже представили информацию в связи с исполнением требований FATCA в уполномоченные органы на бумаге или на электронных носителях», — сообщают в пресс-службе ФНС. Однако полностью проблему это не решает. «В течение трех месяцев после утверждения форматов банкам предстоит повторно направить информацию за 2014 год в электронном виде», — признают в ФНС.

Впрочем, сами банкиры такую схему работы считают не только неудобной, но и небезопасной для себя. «В отсутствие четких требований каждый банк сам решает, как ему действовать, но большинство направляет российским регуляторам информацию в том же объеме, что и в IRS, — говорит собеседник издания в банке топ-10. — Однако не возникнет ли впоследствии претензий у регуляторов к этой свободной форме, гарантировать не может никто». По закону ненаправление или направление им информации в неполном объеме грозит банкам штрафами до 500 тыс. рублей, а в случае направления информации при наличии запрета на передачу — до 1 млн рублей.

Источник: Коммерсант