Ошибки в декларации НДС 2020

Ошибки в декларации НДС 2020

◦Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ). ◦Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. ◦Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Последняя редакция формы и указаний по заполнению была выполнена в соответствии с Приказом ФНС РФ от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579@.

Ошибки в декларации различаются по видам кодов.

Код ошибки «1» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки «0000000001» в де­кла­ра­ции по НДС озна­ча­ет, что вы­яв­ле­ны рас­хож­де­ния с на­ло­го­вой де­кла­ра­ци­ей контр­аген­та. На­при­мер, контр­агент сдал ну­ле­вую де­кла­ра­цию или в его де­кла­ра­ции от­сут­ству­ет ана­ло­гич­ная за­пись об опе­ра­ции, или же контр­агент вовсе не пред­ста­вил де­кла­ра­цию в ин­спек­цию. ◦Также в тре­бо­ва­нии по НДС код ошиб­ки по НДС «1» ука­зы­ва­ет­ся в слу­чае, если на­ло­го­вый орган не может иден­ти­фи­ци­ро­вать за­пись о сче­те-фак­ту­ре и со­по­ста­вить ее с дан­ны­ми контр­аген­та. ◦

Код ошибки «2» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки «2» озна­ча­ет, что в на­ло­го­вой де­кла­ра­ции вы­яв­ле­но несо­от­вет­ствие между дан­ны­ми книги по­ку­пок и дан­ны­ми книги про­даж (раз­де­лы 8 и 9 на­ло­го­вой де­кла­ра­ции). На­при­мер, по опе­ра­ци­ям по при­ня­тию к вы­че­ту НДС по ранее ис­чис­лен­но­му с аван­са НДС (по аван­со­вым сче­там-фак­ту­рам).

Код ошибки «3» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки «3» ука­зы­ва­ет на рас­хож­де­ния между све­де­ни­я­ми из жур­на­ла учета вы­став­лен­ных сче­тов-фак­тур и жур­на­ла учета по­лу­чен­ных сче­тов-фак­тур (раз­де­лы 10 и 11 на­ло­го­вой де­кла­ра­ции). На­при­мер, при от­ра­же­нии по­сред­ни­че­ских опе­ра­ций. ◦

Код ошибки «4» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки «4» ука­зы­ва­ет на то, что ошиб­ка, воз­мож­но, до­пу­ще­на в ка­кой-ли­бо графе в таб­ли­це на­ло­го­ви­ков. При этом в скоб­ках ука­зы­ва­ет­ся номер графы таб­ли­цы, со­дер­жа­щий воз­мож­ную ошиб­ку. ◦На­при­мер, если ком­па­ния по­лу­чи­ла тре­бо­ва­ние о пред­став­ле­нии по­яс­не­ний с таб­ли­цей по раз­де­лу 8 «Све­де­ния из книги по­ку­пок», то код воз­мож­ной ошиб­ки НДС 4 (19) озна­ча­ет, что у по­ку­па­те­ля и по­став­щи­ка не сов­па­да­ет сумма НДС, и ор­га­ни­за­ция воз­мож­но за­вы­си­ла вы­че­ты (При­ло­же­ние N 2.1 к Пись­му ФНС Рос­сии от 16.07.2013 N АС-4-2/12705).

Код ошибки «5» в требовании по НДС ◦Код ошиб­ки «5» в де­кла­ра­ции по НДС ука­зы­ва­ет на то, что в раз­де­лах 8 — 12 на­ло­го­вой де­кла­ра­ции от­сут­ству­ет дата сче­та-фак­ту­ры или ука­зан­ная дата сче­та-фак­ту­ры пре­вы­ша­ет квар­тал, за ко­то­рый по­да­ет­ся де­кла­ра­ция. ◦

Код ошибки «6» в требовании по НДС ◦Код ошиб­ки в де­кла­ра­ции по НДС «6» ука­зы­ва­ет­ся про­ве­ря­ю­щи­ми в том слу­чае, если в раз­де­ле 8 де­кла­ра­ции вычет по НДС за­яв­лен за пре­де­ла­ми 3-х лет. ◦

Код ошибки «7» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки по НДС «7» озна­ча­ет, что в раз­де­ле 8 де­кла­ра­ции вычет по НДС за­яв­лен на ос­но­ва­нии сче­та-фак­ту­ры, ко­то­рый со­став­лен до даты го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции ком­па­нии или пред­при­ни­ма­те­ля.

Код ошибки «8» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки «8» озна­ча­ет, что в раз­де­лах 8 — 12 де­кла­ра­ции некор­рект­но ука­зан код вида опе­ра­ции, преду­смот­рен­ный При­ка­зом ФНС Рос­сии от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. ◦

Код ошибки «9» в декларации по НДС ◦Код ошиб­ки «9» НДС озна­ча­ет, что ошиб­ки были до­пу­ще­ны при ан­ну­ли­ро­ва­нии за­пи­си в раз­де­ле 9. На­при­мер, сумма НДС, ука­зан­ная с от­ри­ца­тель­ным зна­че­ни­ем, ока­за­лась боль­ше суммы НДС, ука­зан­ной в за­пи­си по сче­ту-фак­ту­ре, под­ле­жа­щей ан­ну­ли­ро­ва­нию. Или же от­сут­ству­ет за­пись по сче­ту-фак­ту­ре, под­ле­жа­щая ан­ну­ли­ро­ва­нию.

Оставьте первый комментарий для "Ошибки в декларации НДС 2020"

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*


Лимит времени истёк. Пожалуйста, перезагрузите CAPTCHA.

error

Понравился сайт? Расскажите о нем своим друзьям.

RSS
Follow by Email