Металлотрейдеры подтверждающие документы

Металлотрейдеры подтверждающие документы

Организации нужно заключить договор купли-продажи в письменной форме в любом случаеподп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ, а предпринимателю — при сумме сделки более 1000 руб.подп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФст. 5 Закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ

Ограничений по сумме наличных расчетов с физическими лицами нет. Ведь лимит в размере 100 000 руб. распространяется только на расчеты наличными между организациями, организациями и предпринимателем, а также между предпринимателями

Но совсем не обязательно у вас должен быть объемный документ с названием «Договор». Это может быть закупочный акт, в котором стороны укажут, что продавец передал покупателю конкретный товар, а покупатель, в свою очередь, уплатил продавцу деньги. Этот акт одновременно будет и первичным документом товара для целей бухгалтерского учета и налогообложения.

Унифицированная форма закупочного акта — № ОП-5 утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.98 № 132 (далее — акт ОП-5) — есть только для организаций общепита, закупающих сельхозпродукцию. Также установлена обязанность торговых организаций оформлять закупочным актом приобретение у населения сельхозпродуктов, дикорастущих ягод, грибов, орехов п. 7.6 Методических рекомендаций, утв. Письмом Роскомторга от 10.07.96 № 1-794/32-5, но для этой ситуации унифицированной формы акта нет.

В соответствии с п. 1 ст. 207 НК РФ физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, признаются плательщиками налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ). При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ).

В рассматриваемой ситуации организация в случае приобретения у физического лица принадлежащего ему имущества (деревянной тары) не является налоговым агентом, то есть не должна удерживать НДФЛ при выплате физическому лицу денежных средств за реализованное им имущество. Кроме того, поскольку НК РФ не возлагает обязанности на лиц, не являющихся налоговыми агентами, представлять в налоговый орган сведения о полученных от них доходах физическими лицами

Банк, не оспаривая реальность сдачи физическими лицами лома, утверждает о значительно меньших объемах такой сдачи, и, соответственно, меньших выданных им суммах, нежели отраженных в документации, приводит данные конкретных физических лиц, предоставивших эти сведения.

Росфинмониторинг в отзыве (л.д. 66-70 т.2) указывает на поступление от ПАО «СБЕРБАНК» информации об отказе в проведении операций ООО «Альфа-ДК» в связи с наличием подозрений о том, что целью таких операций является легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Отмечает наличие в Положении ЦБ РФ №375 в числе мер, возможных к применению кредитной организацией в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, отказ клиенту в предоставлении услуг.

Обоснованность сделанных судом выводов подтверждена мнением уполномоченного органа – Росфинмониторинга в лице Межрегионального Управления по Уральскому Федеральному округу (Решение от 5 марта 2019 г. по делу № А76-21862/2018

Арбитражный суд Челябинской области (АС Челябинской области).

Оставьте первый комментарий для "Металлотрейдеры подтверждающие документы"

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*


Лимит времени истёк. Пожалуйста, перезагрузите CAPTCHA.

error

Понравился сайт? Расскажите о нем своим друзьям.

RSS
Follow by Email
Facebook
Twitter