Рекомендации НДС в переходный период

Рекомендации НДС в переходный период

Рекомендации для поставщика

Рекомендации для покупателя на общей системе

Ситуация Что делать
Отгрузка в 2018 году. Оплату покупатель перечислил в 2019 году Начислите НДС с отгрузки по ставке 18 процентов. На дату оплаты никаких корректировок делать не нужно
Отгрузка в 2018 году. Счет-фактуру поставщик выставит в январе 2019 года В счете-фактуре укажите ставку 18 процентов
Покупатель перечислил аванс в 2018 году. Затем цену увеличили на 2 процента. Поставщик отгрузит товары в 2019 году С аванса рассчитайте НДС по ставке 18/118. С отгрузки — по ставке 20 процентов. На дату отгрузки заявите вычет авансового НДС по ставке 18/118. На доплату, полученную в 2018 году, составьте авансовый или корректировочный счет-фактуру. На доплату в 2019 году до отгрузки — корректировочный счет-фактуру. На доплату после отгрузки счет-фактуру не оформляйте
Покупатель перечислил аванс в 2018 году уже с учетом новой ставки НДС. Поставщик отгрузит товары в 2019 году Рассчитайте НДС с аванса по ставке 18/118. С отгрузки начислите НДС по ставке 20 процентов. Заявите к вычету авансовый НДС по ставке 18/118
Покупатель перечислил аванс в 2018 году по прежней цене с учетом ставки 18 процентов. В договоре сказано, что цена включает НДС. Увеличивать цену покупатель отказался. Отгрузка в 2019 году С аванса рассчитайте НДС по ставке 18/118. В 2019 году выделите НДС по новой ставке из прежней цены. На дату отгрузки заявите вычет НДС с аванса по ставке 18/118
Отгрузка в 2018 году. Право собственности к покупателю переходит в 2019 году Начислите НДС по ставке 18 процентов
Покупатель перечислил аванс в 2018 году. В 2019 году договор изменили или расторгли, и поставщик вернул аванс Заявите к вычету НДС с аванса по ставке 18/118
Отгрузка в 2018 году. В 2019 году в счете-фактуре нашли ошибку В исправленном счете-фактуре отразите ставку 18 процентов
Отгрузка в 2018 году. В 2019 году поставщик выставил корректировочный счет-фактуру В корректировочном счете-фактуре укажите ставку 18 процентов
Ситуация Что делать
Отгрузка в 2018 году. Оплату покупатель перечислил в 2019 году Заявите НДС к вычету на основании счета-фактуры со ставкой 18 процентов. Укажите эту ставку в платежке на оплату товаров
Отгрузка в 2018 году. Счет-фактуру поставщик выставит в январе 2019 года Проверьте, чтобы в счете-фактуре продавец указал ставку 18 процентов
Покупатель перечислил аванс в 2018 году. Затем цену увеличили на 2 процента. Поставщик отгрузит товары в 2019 году Заявите вычет с аванса по ставке 18/118. После отгрузки вы заявите вычет по ставке 20 процентов. Восстановите авансовый НДС по ставке 18/118. Доплатите поставщику 2 процента в сроки, которые согласовали в договоре
Покупатель перечислил аванс в 2018 году уже с учетом новой ставки НДС. Поставщик отгрузит товары в 2019 году Проверьте, чтобы в авансовом счете-фактуре была ставка 18/118. После отгрузки заявите налог к вычету по ставке 20 процентов. Восстановите НДС с аванса по ставке 18/118
Покупатель перечислил аванс в 2018 году по прежней цене с учетом ставки 18 процентов. В договоре сказано, что цена включает НДС. Увеличивать цену покупатель отказался. Отгрузка в 2019 году С аванса заявите вычет по ставке 18/118. При отгрузке поставщик должен выставить вам счет-фактуру со ставкой 20 процентов. Восстановите авансовый НДС по ставке 18/118
Покупатель приобрел товары в 2018 году, а перепродаст их в 2019 году Со стоимости приобретенных товаров вы заявили вычет по ставке 18 процентов. Но при перепродаже этих товаров в 2019 году начислите НДС по ставке 20 процентов
Отгрузка в 2018 году. Право собственности к покупателю переходит в 2019 году Проверьте, чтобы в счете-фактуре поставщик указал ставку 18 процентов
Покупатель перечислил аванс в 2018 году. В 2019 году договор изменили или расторгли, и поставщик вернул аванс Когда поставщик вернет предоплату, восстановите авансовый НДС по ставке 18/118
Отгрузка в 2018 году. В 2019 году в счете-фактуре нашли ошибку Убедитесь, что в счете-фактуре поставщик указал ставку 18 процентов
Отгрузка в 2018 году. В 2019 году поставщик выставил корректировочный счет-фактуру Проверьте, чтобы в корректировочном счете-фактуре поставщик указал ставку 18 процентов

Оставьте первый комментарий для "Рекомендации НДС в переходный период"

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*


Лимит времени истёк. Пожалуйста, перезагрузите CAPTCHA.

Понравился сайт? Расскажите о нем своим друзьям.

RSS
Follow by Email
Facebook
Google+
http://lawedication.com/blog/2019/01/09/rekomendacii-nds-v-perexodnyj-period">
Twitter