Управление дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью
  • Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Обычно долги образуются от продаж в кредит, в связи не закрытыми актами оказанных работ или услуг, в связи с неисполнением контрагентами своих обязательств по договорам

  • Кредиторская задолженность– это долги к уплате. Кредиторская задолженность возникает, когда от покупателей получен аванс, а товары (работы, услуги) еще не реализованы, или если от поставщика получены товары (работы, услуги), а денежные средства за них еще не выплачены.
Показатели

 

баллы
  1 2 3 4
Сумма платежа до 10 млн.руб

 

До 1 млн.руб До 200 тыс.р. До 50 тыс.р
Срок работы с клиентом

 

До 1 года 1-2 года 2-5 лет 5-10 лет
Объем продаж (доля продаж на компанию)

 

До 1% От 1 до 15% 15-20% До 50%
Объем ранее существующей задолженности (с контрагентами с объемом задолженности от 50 до 100% договоры не заключаются

 

30-50% 20-30% 10-20% До 10%

 

 

  • Создание резерва по сомнительным долгам
  • Такой резерв можно формировать в отношении дебиторской задолженности, которая возникла в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг (п. 1 ст. 266 НК РФ).
  • Зачет дебиторской и кредиторской задолженности
  • Еще одним методом управления дебиторской задолженностью является зачет такой задолженности. Однако провести зачет возможно не во всех случаях, а только если:
  • — встречные обязательства являются однородными;
  • — срок погашения дебиторской и кредиторской задолженности уже наступил;
  • — зачет встречных требований не запрещен договором с контрагентом;
  • — срок исковой давности по дебиторской и кредиторской задолженности еще не истек.
  • Введение системы скидок и штрафов
  • Управлять дебиторской задолженностью возможно еще на стадии заключения договора. Такое стимулирование заключается в стимулировании досрочной оплаты счетов. Дело в том, что в самом договоре возможно предусмотреть штрафные санкции за просрочку платежа и скидки. Скидки могут предоставляться в зависимости от срока оплаты товара. Так, при полной предоплате может предоставляться скидка в размере 5% от стоимости товара, при частичной предоплате – 2%.
  • Стимулирование менеджеров за отсутствие дебиторской задолженности
  • Часто отсутствие дебиторской задолженности связано с эффективной работой менеджера по договору, общению с клиентами, осуществлению сверок взаиморасчетов. И если бонус или премия менеджера напрямую зависит от наличия или отсутствия дебиторской задолженности, то сотрудники будут напрямую не заинтересованы в образовании дебиторской задолженности, будут напоминать контрагентах о необходимости осуществления платежей, отслеживать оплату по счетам.

В досудебном порядке управлять дебиторской задолженностью целесообразно следующим образом:

  • — обзвонить клиентов;
  • — провести переговоры с контрагентами;
  • — подписать акт сверки взаиморасчетов.
  • — выставить претензию с указанием нарушений срока оплаты и необходимости погасить задолженность к определенному сроку;
  • — направление повторной претензии;
  • — прекращение отгрузки, обслуживания клиентов;
  • — взыскание задолженности в судебном порядке
  • Составление графика погашения
  • В некоторых случаях задолженность возможно реструктурировать, такая реструктуризация позволит избежать судебных споров и через какое-то время получить денежные средства. Однако и в случае реструктуризации следует четко отслеживать исполнение контрагентом своих обязательств, ведь в некоторых случаях соглашение о реструктуризации долга заключается не с целью его погашения, а с целью оттянуть время.

Оставьте первый комментарий для "Управление дебиторской задолженностью"

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*


Лимит времени истёк. Пожалуйста, перезагрузите CAPTCHA.

Понравился сайт? Расскажите о нем своим друзьям.

RSS
Follow by Email
Facebook
Google+
http://lawedication.com/blog/2018/11/06/upravlenie-debitorskoj-zadolzhennostyu">
Twitter