Многие платежи в коммерческих сделках между компаниями проводятся позже сроков, оговоренных в их договорных отношениях.
Как результат,
- у компаний возникают убытки;
- создаются препятствия для свободного обращения товаров и услуг;
- снижается уровень конкуренции.
При этом в наибольшей степени риску подвергаются мелкие и средние предприятия, для которых просрочка одного или нескольких платежей может повлечь за собой процедуру несостоятельности.
Для того, чтобы снизить соответствующие риски, в Европейском Союзе было принято соответствующее законодательство. В настоящее время действует Директива 2011/7/EU О противодействии просрочке платежей в коммерческих сделках.
Цель Директивы — создать обстановку, при которой
- своевременная оплата является нормой,
- просроченные платежи рассматриваются как неприемлемые.
Основными положениями Директивы являются следующие:
- унификация срока осуществления оплаты со стороны государственных органов в пользу коммерческих компаний.В частности, государственные органы должны осуществлять оплату за полученные товары и услуги в течение 30 дней, а в исключительных случаях в течение 60 дней.
- свобода договоров в коммерческих сделках.Компании должны оплачивать свои счета в течение 60 дней, если только они прямо не оговорили иное.
Предприятия также имеют право потребовать уплаты процентов на осуществлённые с просрочкой платежи, а также взыскать как минимум 40 евро в качестве компенсации расходов, связанных с истребованием денежных средств.
Например, в Великобритании установлена следующая градация суммы, выплачиваемой в качестве компенсации расходов:
Сумма долга Размер компенсации Менее 999,99 фунтов стерлингов 40 фунтов стерлингов 1000—9999,99 фунтов стерлингов 70 фунтов стерлингов 10 000 фунтов стерлингов и более 100 фунтов стерлингов Важно отметить, что требование компенсации — это право кредитора, но не его обязанность. Поэтому компании будут решать сами, будут ли они использовать вышеуказанные возможности или нет.
- размер процентов за просроченный платеж увеличивается, как минимум, на 8% по сравнению со ставкой, установленной Европейским Центральным Банком.Государственные органы не имеют право устанавливать размер процентов ниже вышеуказанного.
Для коммерческих организаций существуют определенные исключения. Например, в английском законодательстве установлено, что применяется ставка, увеличенная на 8% по сравнению со ставкой Банка Англии, если только не была достигнута какая-либо договоренность, которая в значительной степени компенсирует задержку платежа по задолженности.
К такой договоренности может относиться
- установление кредитного периода, который существенно отличается от обычных периодов, существующих на рынке;
- установление процентной ставки на просрочку платежа ниже, чем требуется законодательством, так как никакая ставка не сможет предотвратить просрочку платежа вследствие того, что она ниже, чем стоимость заимствования.
- не должны устанавливаться несправедливые для кредитора условияПри определении того, нарушает ли то или иное положение права кредиторов, учитывается, в том числе, следующее:
- существенное отличие от добросовестной коммерческой практики;
- природа продукта или услуги;
- существуют ли какие-то объективные причины, почему в данном случае должны применяться иные правила, нежели установленные в Директиве.
- Европейские правительства могут продолжать поддерживать или вводить в действие законы, которые более благоприятны для кредитора, чем требования Директивы.Все европейские страны имплементировали соответствующие положения в свое законодательство или находятся в процессе их имплементации.
Например,
- БельгияВнесла соответствующие изменения 22 ноября 2013 года в Закон о противодействии просрочке платежей в коммерческих сделках. Изменения применяются ретроактивно с 16 марта 2013 года.
Закон устанавливает следующий размер процентов на поздний платеж:
- с 16 марта по 30 июня 2013 года — 9%;
- на второе полугодие 2013 года — 8,50%;
- на первое полугодие 2014 года — 8,50%.
При этом ставка Европейского Банка была следующей:
- до 30 июня 2013 года — 0,75%;
- с 1 июля 2013 года — 0,50%;
- с 1 января 2014 года — 0,25%.
- ИталияПриняла указ № 192 от 9 ноября 2012 года и стала первой страной, которая имплементировала более строгие правила Директивы. Правила применяются ко всем договорам, заключенным после 1 января 2013 года.
Единственные сделки, к которым указ не применяется, — задолженность, возникшая в рамках процедуры несостоятельности или реструктуризации, а также платежей, осуществляемых в качестве компенсации за убытки, включая те, которые осуществляыются страховщиками.
Указ закрепляет, что оплата должна быть осуществлена в течение тридцати календарных дней, а именно:
- в течение 30 календарных дней с момента получения инвойса или иного эквивалентного требования о платеже. При этом формальные изменения в инвойсе не влияют на течение установленного срока;
- в случаях, когда дата получения инвойса не ясна — в течение 30 календарных дней с даты получения товаров или услуг;
- в случаях, когда должник получает инвойс ранее, чем товары или услуги, — в течение 30 календарных дней с даты получения товаров или услуг;
- если существует процедура подтверждения или проверки соответствия товаров или услуг с договором, — в течение 30 календарных дней с даты такового подтверждения или проверки.
- Германия1 апреля 2014 года был согласован проект изменений в действующее законодательство. Предполагается, что требования немецкого законодательства будут выше минимальных, установленных в Директиве (worldbiz.ru)
- БельгияВнесла соответствующие изменения 22 ноября 2013 года в Закон о противодействии просрочке платежей в коммерческих сделках. Изменения применяются ретроактивно с 16 марта 2013 года.