Многие граждане сталкиваются с вопросами продажи или покупки квартиры. Вместе с тем, независимо от того, стали ли вы счастливым обладателем ключей от квартиры или денежных средств, не все обращают внимание на вопрос взаимодействия с налоговой инспекцией.

Виды имущества, от продажи которого можно получить вычет:

приватизированные жилые помещения,

дачи, садовые домики

земельные участки

доли в указанном имуществе

При продаже квартиры

При продаже квартиры необходимо задекларировать доходы (пп.4 п.1.ст.23, пп.2 п.1 п.3 ст.228, п.1 ст.229 НК РФ).

Вы имеете право на имущественный вычет:

— если владели квартирой более 3 лет — на всю сумму;

— если владели менее 3 лет, но сумма вычета будет равна сумма полученного дохода, но не более 1 000 000 рублей.

Многие продавцы, владеющие квартирой менее 3 лет, заинтересованы в указании суммы менее 1 000 000 рублей.

Если вы владели квартирой более 3 лет НДФЛ вам платить в бюджет не нужно будет, т.к. НДФЛ всегда будет равен нулю.

Если инспекция выявит, что вы не подали декларацию, но владели квартирой более 3 лет, то штраф составит 100 рублей.

Виды имущества, от покупки которого можно получить вычет

-на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

-на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

— на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Максимальный размер  — 2 000 000 рублей.

Виды расходов на новое строительство

— расходы на разработку проектно-сметной документации;

— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

— расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Сведения о продаже или покупке квартиры

Сведения содержатся в росреесте, в органах, регистрирующих сделки с недвижимостью — «регистрационных палатах»:

— сведения о продавце и покупателе;

— адрес квартиры.

Действия налогоплательщика

1. определение суммы вычета;
2. написание заявления в налоговую инспекцию о предоставлении вычета;
3. копии всех документов, которые нужно представить с декларацией и заявлением (договор, акт приемки-передачи имущества, платежные поручения на перечисление денежных средствах, справки 2-НДФЛ, выданные работодателем);
4. заполнение декларации 3-НДФЛ одновременно с заявлением о предоставлении вычета
5. заявление на возврат налога из бюджета

Штрафы за неуплату НДФЛ

За неподачу декларации

1. До 180 дней со дня истечения срока для представления декларации — 5% суммы налога, но не более 30% суммы налога и не менее 100 рублей;
2. более 180 дней — 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, плюс 10% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц, начиная с 181 дня.

20% от неуплаченной суммы налога

Или 40%, если налог не уплачен умышленно